¿Cómo hacer rendir el sueldo?

16 05 2015

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No importa cuanto gane, si administra bien su sueldo puede hacerlo rendir de manera que le alcance para sus gastos, divertirse y hasta para ahorrar. Conozca los consejos que lo harán tener un buen balance financiero.

Es importante que se realice preguntas como: ¿Cómo están sus finanzas y cómo le gustaría tenerlas?

Contrario a lo que muchos piensan, no es necesario ser un experto en finanzas para hacer rendir su sueldo.

Sin importar el monto de su salario, lo importante es que tenga claridad sobre cuáles son sus gastos y los priorice. Esto le ayudara a tener un control sobre su dinero.

Estos son los principales consejos para que a fin de mes usted no tenga un saldo en rojo y en cambio, disfrute de unos pesitos de más que le servirán para ahorrar. Es importante que se realice las siguientes preguntas: ¿Cómo están sus finanzas y cómo le gustaría tenerlas?.

Evalué sus finanzas

Por muy elemental que le parezca saque un tiempo para evaluar sus finanzas: tenga en cuenta cuáles son sus ingresos, sus gastos y sus deudas. Lo puede hacer mensual, pero si mágicamente se le desaparece el dinero es mejor que lleve una contabilidad diaria de cuánto gasto.

Para determinar sus gastos tenga en cuenta estos cálculos sugeridos por Suite101:

-Para vivienda (incluyendo servicios y mantenimiento) destine entre el 30 y 35%.
-Para alimentos destine entre el 16% y 20%.
-Para transporte (incluyendo seguro, gasolina, transporte público) invierta entre el 17% y 19%.
-Para ropa y servicios (incluyendo arreglos, lavandería) destine entre el 5% y 7%.
-Para salud (incluyendo el seguro) invierta entre el 5% y el 9%.
-Para diversión y entretenimiento destine entre el 3% y el 6%.
-Para ahorros (incluyendo para el retiro) invierta entre el 2% y el 10%.
-Para todos los demás gastos (incluyendo revistas y periódicos, gastos de educación, cuidado personal, contribuciones monetarias, seguro de vida e incapacidad y gastos varios) destine entre el 7% y el 12%.

Los porcentajes pueden variar de acuerdo a sus necesidades. La idea es que tenga un mayor control sobre cada uno de los rubros que gasta mensualmente.

No se exceda en gastos

Una de las premisas fundamentales y aunque parezca obvio es no gastarse más dinero del que gana. Es muy usual que al final del mes no tenga dinero para los gastos básicos. Por este motivo, es importante que tenga límites y no los exceda. También evite gastar en vicios como alcohol o cigarrillos.

Haga planes familiares

Una manera de ahorrar es evitar las comidas fuera de casa. No quiere decir que no tenga derecho a ir a un restaurante en todo el mes, pero evitar hacerlo es un gran ahorro. Igualmente, cuando realice mercado compre lo necesario para no desperdiciar comida.

Autocontrol

Si no es capaz de controlar su impulso de comprar, es mejor que deje las tarjetas de crédito en casa y lleve con usted el dinero necesario que calcula que gastará. Esto lo cohibirá de darse ciertos lujos que lo pondrán en aprietos a fin de mes.

También pregúntese si el producto que va a comprar es necesario, le será de utilidad y lo va a usar. Recuerde que comprar con tarjeta de crédito le genera un interés, por lo que la compra sale más cara que si se paga en efectivo. De esta manera, utilice la tarjeta de crédito para lo absolutamente necesario.

Ahorre

Fíjese una meta para ahorrar en cada pago, sin importar la cifra es dinero que le será de utilidad para una urgencia o para cualquier eventualidad, lo que le evitará que ponga en aprietos sus finanzas. Lo aconsejable es que ahorre hasta el 30% de su salario.

Luego de un tiempo en el que tenga recursos suficientes podrá realizar inversiones que le produzcan rentabilidad: alquilar una casa, tener un pequeño negocio, comprar acciones, invertir en una cartera colectiva, entre otros.

Viva con el mismo sueldo

Si le aumentan el sueldo, siga viviendo con el mismo salario de antes. Normalmente cuando se aumentan los ingresos, se incrementan los gastos. Por este motivo, es aconsejable que no cuente con ese dinero extra, lo que le servirá como otro método de ahorro. Si no le es posible hacer esto, realice un nuevo cálculo de sus gastos vs sus nuevos ingresos.

No todo lo que brilla es oro

En los almacenes suelen tentar el bolsillo con promociones. Tómese el tiempo para evaluar si realmente lo que le ofrecen es una oferta o es un gancho para impulsarlo a gastar.

Servicios Públicos

Empiece por las recomendaciones más sencillas para ahorrar las cuentas de servicios públicos: apague las luces que no utiliza, no deje prendido el computador cuando está sin utilizar, cierre la llave del agua mientras se enjabona, use bombillos de bajo consumo donde están más tiempo encendidos y desconge periódicamente la nevera para que no trabaje de más.

La plancha es uno de los electrodomésticos que más luz consume, por tanto evite planchar toallas o sábanas, que realmente no son tan necesarias como una camisa o un pantalón.

Controle su consumo

La cuenta del celular puede generarle un excedente en sus gastos. Por esto, es aconsejable que tenga un plan cerrado para que no se exceda en el uso de los minutos.

Fuente: finanzaspersonales.com





Margaret Thatcher – El buen samaritano

16 05 2015

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Margaret Thatcher fue una política británica que ejerció como primera ministra del Reino Unido desde 1979 a 1990, siendo la persona en ese cargo por mayor tiempo durante el siglo xx y la única mujer que ha ocupado este puesto en su país.

Fecha de nacimiento: 13 de octubre de 1925, Grantham, Reino Unido

Fecha de la muerte: 8 de abril de 2013, Londres, Reino Unido

Fuente: wikipedia.org





5 consejos para administrar su sueldo

12 05 2015

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Conozca algunas claves para manejar su salario adecuadamente.

Pagar deudas, ahorrar mensualmente y evitar comprar cosas innecesarias son algunas claves.

Frases como “es que no me alcanza”, “con ese sueldo no hago nada” y “necesito organizar mis gastos”, son solo algunas de las más comunes cuando sale a relucir el tema de salarios en una conversación. 

Lo cierto, es que sin importar la cantidad de dinero que usted gane, la verdad es que nunca le alcanzará, debido no sólo a que las personas gastan en la medida que ganan, sino también, por el simple hecho que los seres humanos generalmente nunca están totalmente conformes.

De modo que si usted en este momento es un asalariado, o trabajador independiente, estos son algunos consejos prácticos para que usted administre su dinero y tenga en cuenta sencillas estrategias para construir futuro, gastar eficientemente y evitar posibles deudas.

Conozca cinco consejos específicos para cuidar su sueldo y gastarlo eficientemente:

1. Evite la impulsividad y el gastar en lo que no necesita

Fije prioridades en su vida y elabore una estrategia para no tener gastos innecesarios. El limitarse a asistir a eventos sociales, llevar en la billetera sólo la plata justa y organizar los gastos según prioridades, son algunas acciones que usted puede realizar para controlar su capital.

Procure no comprometerse con más dinero de lo que usted gana, recorte los gastos no necesarios y organice, mediante un sencillo flujo de caja, con ingreso y egresos, los pagos necesarios durante el mes, de modo que usted tenga presente aquellos que tienen mayor prioridad en su lista. 

“Lo esencial es hacer un análisis exhaustivo del destino del capital y destinar qué parte va necesariamente a gastos corrientes (incluido servicio de la deuda hipotecaria), cuál puede destinarse a gastos superfluos y si se pretende o no ahorrar”, afirma Alberto Artero, director general de Titania Compañía Editorial.

El autocontrol es clave en esta estrategia, usted debe ser estricto con su dinero, donde se recomienda pensar, antes de realizar cualquier compra, en tres razones por la que se debe realizar ese gasto adicional, ( ¿por qué lo necesito comprar?¿ puede esperar?¿qué pasa si no lo compro?) si al final de esta reflexión, usted no logra responder acertadamente estas tres preguntas, absténgase de comprar dicho elemento, producto o servicio.

Esto, no sólo ayudará a evitar un posible déficit, sino que lo puede ayudar a darse cuenta que está a punto de adquirir algo que realmente no necesita. 

“El cómputo de los gastos recurrentes debe incluir la parte proporcional de aquellos desembolsos de carácter anual como seguros de automóvil o médicos, costo de las vacaciones o similares. Saber distinguir siempre lo imprescindible de lo que no lo es”, añade Alberto Artero.

2. Pague sus deudas a tiempo y evite atrasarse

Intente, de ser posible, pagar su deudas y cumplir con las obligaciones más importantes del mes, tan pronto recibe su sueldo. De esta forma, no sólo usted será cumplido en sus compromisos, sino que reducirá la probabilidad de gastar la plata en lo que no necesita.

Tenga en cuenta siempre pagar sus deudas de manera cumplida, de modo que no incurra en sanciones de mora, que pueden resultar perjudicial para su economía del mes y además, de esta forma usted podrá acogerse a beneficios por ser cumplido y aspirar a posibles reducciones de intereses, lo cual le aumentará su capital.

Piense que en la medida que usted cumpla con sus obligaciones más rápido, evitará tentaciones en cosas que son menos importantes que sus compromisos prioritarios del mes.

Tenga en cuenta organizarse con sus deudas, anote sus compromiso y guarde los recibos, no sólo en caso de tener algún problema con el pago, sino para que usted sepa que ha pagado. El no hacer esto le puede causar vacios en sus balances mensuales y hacerle pagar pequeñas cantidades más en cada deuda, lo que, al juntar todos sus compromisos, puede derivar en un déficit al finalizar el mes. 

Esta planeación en el pago de sus deudas puede ayudarlo a pagar cumplido,  así usted sabrá mejor que nunca cuáles son sus prioridades y evitará comprometer su plata para algo diferente.

3. Busque un método de ahorro fijo mensual

Uno de los pilares para tener un futuro promisorio, es idear una disciplina de ahorro acorde con sus capacidades financieras.

Tómese un tiempo, para pensar en una cantidad real que usted pueda ahorrar, no piense en términos imaginarios, si no haga un balance con sus ingresos y egresos más importantes y una vez usted tenga un saldo que no tenga comprometido para ningún gasto primordial, considere cuánta cantidad quiere y puede ahorrar.

Procure ahorrar entre el 10 y 20 % de su sueldo, que es algo que también le servirá de soporte en caso de cualquier emergencia. Este ahorro mensual, puede ayudarlo a sobrepasar cualquier momento difícil.

Una vez usted determine la cantidad real de su capacidad de ahorro, pase a considerar un método que lo ayude a cumplir esta meta y sobre todo, que le evite disponer de este dinero fácilmente, sino cuando quiera sacar su capital para adquirir aquello para lo que está ahorrando. Evite las tentaciones y busque un método que haga que su plata sea difícil sacarla, de modo que usted no intente disponer de ella, para gastarla en algún antojo.

Considere opciones como el ahorro mediante corporativas de su empresa, una cuenta especial destinada sólo para eso, guardar capital en efectivo, ahorrar mediante una cédula de capitalización, encargos fiduciarios o inclusive mediante pensiones voluntarias, entre otras opciones.

Lo importante es que usted piense en el método que más le ayude a forzarse a ahorrar. Intente guardar este dinero tan pronto recibe su sueldo, de esta manera podrá poco a poco ir creando un hábito de ahorro y desarrollar un autocontrol y disciplina económica, que le ayudará para construir su futuro.

4. Organícese y edúquese financieramente 

Tenga presente disponer de la plata que realmente necesita. Haga cualquier cosa que pueda para organizar su día, de modo que no tenga que realizar ningún tipo de gasto adicional.

Considere las pequeñas cosas de su vida cotidiana, de modo que usted no utilice más dinero del que realmente necesita. Tenga en cuenta el transporte, almuerzo y busque ahorrar lo que más pueda en aspectos en los que gaste diariamente, al fin y al cabo, este ahorro diario, poco a poco se puede convertir en una ayuda para final de semana.

Una vez usted haya podido ahorrar con disciplina durante un periodo de tiempo, no pare,siga ahorrando pero ponga ese dinero del que ya dispone a producir.

Lea, asesórese financieramente e invierta en diferentes carteras, entidades, portafolios, TES, CDTS, acciones y demás opciones que usted considere pertinentes para incrementar ese ahorro que usted ya ha logrado. Esta educación financiera no sólo aumentará su capital, sino que le servirá de enseñanza para manejar mejor su economía y le ampliará el espectro en términos de considerar para un futuro diferentes opciones de negocio.

5.  Evite endeudarse con más de lo que puede

Constantemente, las personas caen en la tentación de invertir en un negocio o realizar algún gasto en el que tienen que endeudarse con un monto superior al que ganan, lo que muchas veces lleva a que por cumplir con ese compromiso descuiden otras obligaciones y caigan en un ciclo vicioso donde se atrasan, pagan interés de mora y descuidan diferente pagos durante el mes, llegando a un punto donde no se puede manejar la situación.

Por eso, evite el uso excesivo de las tarjetas de crédito, que mediante interés y tentación de comprar cosas, poco a poco reducen su capital. Tenga en cuenta participar en negocios, compras, inversiones y demás gastos, con conciencia de saber lo que realmente usted puede pagar en un futuro.

Si va a pedir un préstamo bancario de cualquier tipo, procure organizar las cuotas de modo que usted pueda cumplir con facilidad con los pagos, y así, no tenga que incumplir con otras obligaciones para estar al día con su préstamo. Muchas veces es preferible diferir a mayor número de cuotas un préstamo, que asfixiarse con pagos altos e incurrir en incumplimiento de otras obligaciones. 

Tips adicionales de expertos para manejar su salario

1. El mes tiene 30 días. Administre su dinero según este periodo de tiempo.

2. Tenga en cuenta que primero debe ir la obligación y después la devoción. Procure cubrir necesidades corrientes.

3. No olvide tener un colchón para sorpresas. Ahorros periódicos y recortes de gastos, pueden servir para cubrir futuras emergencias.
4. Sólo se puede invertir lo superfluo y no lo imprescindible, pero de forma ajustada a la posible necesidad futura.

Juan Felipe Pinzón García

contenido@elempleo.com

Fuente: elempleo.com

Imagen: us.emedemujer.com





Cómo administrar el dinero: Hacer un presupuesto

10 05 2015

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El manejo de las finanzas personales es un tema que no se enseña en muchas escuelas, pero es algo a lo que prácticamente todo el mundo debe enfrentarse tarde o temprano.

Aquí tienes algunas estadísticas: el 58% de los norteamericanos no tienen un plan de jubilación para mantenerse financieramente para cuando se hagan mayores.[1] Aunque por lo general la gente cree que necesitarán alrededor de $300,000 dólares para mantenerse económicamente durante la jubilación, el americano promedio tiene solo $25,000 dólares ahorrados para cuando se deba retirar.[2]

En los hogares norteamericanos, el promedio de la deuda por tarjetas de crédito es de unos agobiantes $15,204 dólares.[3] Si estos números te resultan alarmantes, y quieres revertir la tendencia, lee estos consejos específicos y al grano pensados para darte un futuro mejor.

1. Hacer un presupuesto

Durante un mes, sigue el rastro de todos tus gastos. No has de limitarte a ti mismo; solo consigue hacerte una idea de cuánto dinero gastas durante un mes dado. Guarda todos tus recibos, toma nota de cuánto dinero en efectivo necesitas frente a cuánto gastas con tarjetas de crédito, y calcula cuánto dinero has dejado ir antes del fin de mes.

2. Después del primer mes, haz recuento de cuánto gastaste.

No anotes lo que “hubieras deseado” gastar; anota lo que “realmente” gastaste. Ordena tus compras por categorías de forma que tenga sentido para ti. Una lista sencilla de tus gastos mensuales podría ser algo como esto:

  • Ingresos mensuales: $3,000
  • Gastos:
    • Renta/Hipoteca: $800
    • Facturas del hogar (suministros/electricidad/ tv por cable): $125
    • Comestibles: $300
    • Cenar fuera: $125
    • Combustible: $100
    • Emergencias médicas: $200
    • Varios: $400
    • Ahorros: $900

3. Ahora, anota tu presupuesto real.

Basándote en los gastos mensuales reales, y en tu conocimiento de tu historial de gastos, presupuesta qué cantidad de tus ingresos asignarás a cada categoría para cada mes. Si lo deseas, usa una plataforma en línea para hacer el presupuesto, como Mint.com, para que te ayude a gestionarlo.

  • En tu presupuesto, haz columnas separadas para presupuesto “planeado” y presupuesto “real”. Tu presupuesto planeado es el que quieres gastar en cada categoría; este permanece igual para cada mes y ha de ser calculado al principio del mes. Tu presupuesto real es lo que acabas gastando; fluctúa de un mes a otro y se calcula al final del mes.
  • Mucha gente deja un espacio significativo en su presupuesto para los ahorros. No tienes que estructurar tu presupuesto obligatoriamente para incluir ahorros, pero por lo general es una buena idea hacerlo. Los planificadores financieros profesionales aconsejan a sus clientes que aparten al menos del 10% al 15% de sus ingresos para ahorro.[4][5]

4. Sé honesto contigo mismo respecto al presupuesto.

Se trata de tu dinero, realmente no tiene sentido mentirte a ti mismo acerca de cuánto vas a gastar al elaborar tu presupuesto. A la única persona que vas a dañar es a ti mismo. Por otro lado, si no tienes idea de cómo gastas tu dinero, te llevará unos meses consolidar tu presupuesto. Mientras tanto, no anotes ninguna cifra fija hasta que no consigas ser realista contigo mismo.

  • Por ejemplo, si anotas 500 dólares destinados a ahorrar cada mes, pero te vas a ver en aprietos para cumplir esa meta, no lo anotes. Escribe una cifra realista. Entonces, regresa a tu presupuesto y observa si puedes pellizcar un poco de efectivo de otra categoría y redirigirlo a tus ahorros.

5. Controla tu presupuesto en el transcurso de los meses. Lo malo de un presupuesto es que tus gastos pueden cambiar de un mes a otro. Lo bueno de tener un presupuesto es que puedes seguirles la pista a esos cambios, lo que te dará una idea precisa de adónde se fue tu dinero durante el año.

  • Establecer un presupuesto te permitirá ver cuánto dinero gastas, si es que no te percataste aún. Mucha gente, después de fijar su presupuesto, se dan cuenta de que gastan dinero en cosas bastante inútiles. Este conocimiento les permite ajustar sus hábitos de consumo y poner su dinero en cosas más significativas.
  • Planea para lo inesperado. Fijar un presupuesto también te enseñará que nunca se sabe cuándo tendrás que gastar en algo inesperado, pero que lo inesperado se puede planear. Obviamente no “planeas” que tu automóvil se averíe, o que tu hijo necesite atención médica, pero vale la pena esperar que una contingencia así suceda, y estar preparado financieramente cuando se presente.

Fuente: wikihow.com





6 consejos para administrar tu sueldo

27 04 2015

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Las deudas no deberían exceder más del 20% de tus ingresos mensuales Fuente: Universia

Si no logras cumplir tu presupuesto mensual, puede que se deba a la forma en la que administras tu sueldo. Guardar el 10% de tu sueldo, cuidar tus deudas y limitar los gastos del hogar son algunas de la formas para hacer rendir tu jornal.

Si tu sueldo no logra cubrir tu gasto fijo no necesariamente significa que ganes poco. Esto puede deberse a la forma en que administras tu remuneración mensual.

Álvaro Vargas, gerente general de Trabajando.com Chile, señala que es muy importante aprender a organizarse. Esto puede lograrse  haciendo una planilla de Excel para ir anotando los gastos, con el fin de llevar un buen registro de los mismos.

A continuación, te ofrecemos 6 consejos para que hacer rendir tu sueldo sin sentir mayores restricciones.

UNIFICA TUS DEUDAS

La cuenta de la luz, el agua, el teléfono y todas las deudas puedes unificarlas en un solo crédito de consumo para evitar la línea de crédito, tarjetas de crédito y de casas comerciales, porque sus intereses y costos asociados, por lo general, son más altos.

LIMITA LOS GASTOS DE TU HOGAR

No ocupes más del 30% de tus ingresos en gastos generales del hogar tales como la renta o hipoteca, seguro e impuestos de la casa y gastos de administración. Es posible que debas eliminar ciertos gustos que te estés dando como por ejemplo, canales en HD, internet ilimitado, entre otros servicios de los que puedes prescindir.

EL 15% DE TU SUELDO DESTÍNALO A LA LOCOMOCIÓN

Cada vez que cobres tu sueldo, separa el 15% para lograr movilizarte. Sin importar si lo haces en auto, autobús, taxi o lo que sea no gastes más de esto. Es recomendable que los días que tengas más tiempo utilices el metro para ahorrar combustible y dinero del estacionamiento, que por poco que parezca influye en tu presupuesto mensual.

CUIDA TUS DEUDAS

Las deudas no deberían exceder más del 20% de tus ingresos mensuales. Si estás en el límite o te excediste, consolidar todo en una sola deuda y refinanciar la tasa de interés puede ser la salida.

AHORRA

Con guardar solamente un 10% de tu ingreso mensual te sentirás tranquilo y seguro. Al ser un porcentaje bajo te será sencillo acceder todos los meses a él. Puedes destinarlo a la creación de un fondo de emergencia, abrir una cuenta de ahorro o invertir en fondos mutuos.

SÉ CUIDADOSO

Si cumples con los pasos anteriores, tendrás un resto del 25% de tu remuneración para usar. Recuerda que no significa que este dinero “te sobre”, ya que los imprevistos pueden ocurrir de un momento al otro y es recomendable que no te tomen por sorpresa.

Fuente: Universia Chile





¿El dinero lo hace todo?

27 04 2015

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Los Luksic eligieron el principado de Liechtenstein famoso por ser un paraíso fiscal

3 12 2014

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  • Utilización de sociedades offshore es práctica recurrente en el mundo empresarial
  • Los grupos económicos chilenos van de tour por los paraísos fiscales

El Servicio de Impuestos Internos tiene en la mira la utilización que hacen las grandes empresas de sociedades instaladas en paraísos fiscales, que permiten esconder información y evitar el pago de impuestos. Pese a que se trata de una práctica legal –y que los empresarios defienden–, la OCDE lanzó una ofensiva para transparentar estas inversiones a través de un convenio internacional que Chile debe ratificar en los próximos meses.

Ya han pasado más de dos meses desde que la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) aplicara la primera tanda de millonarias multas a los implicados en el Caso Cascadas, sumando un total de 164 millones de dólares, de los cuales el controlador de las cascadas y dueño de Soquimich (SQM), Julio Ponce Lerou, deberá pagar un alto porcentaje: casi US$ 70 millones.

Pero en la práctica el cobro de esta multa podría no ser tan sencillo. ¿La razón? La estructura societaria con que Ponce Lerou controla a SQM en el extranjero. Esta permite que el empresario no sea el dueño de las acciones de SQM, sino que estén en manos de un trust, con domicilio en Islas Vírgenes Británicas, popular paraíso fiscal.

En términos simples, un trust es una entidad a través de la cual se encarga a un tercero para que administre los bienes que lo conforman en nombre de ciertos beneficiarios, lo que implica que el patrimonio deja de pertenecer al antiguo controlador y pasa a ser administrado por un ente ajeno que cumple las instrucciones estipuladas al momento de constituirse, en este caso, The Pacific Trust.

De esta forma, la estructura societaria de Ponce Lerou informada en diciembre de 2003 por representantes de sociedades ligadas al empresario a la U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) –organismo similar a la Superintendencia de Valores y Seguros– implica que la fuente principal de su fortuna no sea él.

En Chile, es una práctica muy común entre las grandes empresas tener filiales o relacionadas en paraísos fiscales. Islas Vírgenes e Islas Caimán (ambas en Reino Unido) son los más populares, con 122 y 78 contribuyentes chilenos declarados a diciembre de 2012.

Según explica el abogado Héctor Álvarez, magíster en temas tributarios y ex gerente de empresas, “las Islas Caimán, son especialistas en cuentas de CEOs y sociedades pantalla. Impuestos cero. Los consejeros de las compañías allí registradas no necesitan ser residentes y sus cuentas no pueden ser auditadas. Acogen a 544 bancos con unos 420 mil millones de dólares en depósitos, y tienen registradas más de 30 mil empresas.

El depósito bancario mínimo exigido ronda los 10 mil dólares americanos y, cinco veces más, si está denominado en otro tipo de divisa. Para constituir un fondo en fideicomiso que valga la pena se requieren 250 mil dólares americanos. Las Islas Caimán son la sede del 80% de los hedge funds (fondos de inversión que se caracterizan por disponer de un alto grado de libertad en la gestión de su patrimonio). Las “leyes” de la Islas Caimán impiden a estas firmas cualquier operación dentro de su territorio, excepto, claro está, acumular activos y beneficios sin etiqueta”.

“La reforma tributaria avanza en tener mayor información pero no lo suficiente. Si bien se establece que ahora las empresas, al invertir sus utilidades en el extranjero, deben informar al Servicio de Impuestos Internos, lo cual es un avance respecto a la situación actual, esto no es suficiente para impedir que se desvíen utilidades a paraísos tributarios con el objeto de no pagar los impuestos que corresponden en Chile. Los países desarrollados (por ejemplo, Australia, Nueva Zelanda, Finlandia, Dinamarca, Alemania, Canadá) tienen normas más estrictas para impedirlo, las que son conocidas como CFC”.

En total, y según datos entregados por el Servicio de Impuestos Internos (SII), la inversión acumulada de 306 contribuyentes nacionales en paraísos fiscales al 31 de diciembre de 2013 asciende a más de 5 mil millones de pesos ($ 5.211.855.000).

Sobre esta cifra, el presidente de la Asociación de Fiscalizadores del SII, Juan Apablaza, aclara que “no necesariamente refleja todo el dinero que puede estar en paraísos fiscales.Una cosa es lo que un contribuyente pueda declarar y otra cosa es la información que no tenemos en el Servicio de Impuestos Internos de dineros que se van a Paraísos Fiscales y no están declarados ya sea directamente, o vía triangulaciones desde un país que no es paraíso fiscal a otro que si lo es”.

Legalmente, los paraísos fiscales son utilizados para obtener ventajas tributarias, así como para comprar y vender firmas en el extranjero e invertir en el exterior. Su lado más oscuro está asociado a la opacidad que los rodea, que abre la puerta a la posibilidad de esconder recursos obtenidos a través de actividades ilícitas, así como a la falta de transparencia en torno a las sociedades instalas allí, lo que según Apablaza, lleva a “la no entrega de información sobre estas sociedades al país de origen o a que, al haberla, es poco fidedigna o incompleta, no se puede determinar una base imponible que dé cuenta del cobro de un impuesto”.

En opinión de Apablaza, con la existencia de sociedades en paraísos fiscales “se ve súper perjudicado el fisco. Por ejemplo, cuando hay una sociedad en Chile, como el Caso Cascadas, si tú haces inversiones en un paraíso fiscal, creas una sociedad ahí, se pueden generar pérdidas, que después son reconocidas en Chile, pero un paraíso fiscal es un país que no tiene información fidedigna, porque ellos lo que hacen es no enviar información, ni tampoco tienen obligación de llevar contabilidad, ni llevar registros de cuánto dinero ingresa”. Además, agrega, “hay poca fluidez de información, porque capitalizan dinero pero no entregan información, y la información que podría derivar de esos países no es tan fidedigna como la de un país que no es paraíso fiscal”.

El SII ha asumido una pelea frontal contra la utilización de sociedades en paraísos tributarios. De hecho, el año pasado logró que la Corte Suprema se pronunciara a su favor en un litigio que sostenía con Coca-Cola Embonor, la que utilizó una filial en Islas Caimán para presentar pérdidas en Chile, influyendo así en el informe consolidado de la firma, lo que a la larga le permitió obtener una mayor devolución de impuestos.

Ese fallo de la Suprema le permite al SII sumar argumentos en contra de las llamadas cuentas offshore en paraísos fiscales, por la opacidad bajo la que operan y por la permanente sospecha internacional que se ha levantado en torno a ellas, fundamentalmente por haber servido para evitar el pago de tributos a los Estados nacionales.

 LUKSIC ENTRE LAS CAIMÁN Y LIECHTENSTEIN

Las familias empresarias más poderosas del país han hecho de los paraísos tributarios un lugar recurrente donde establecen sociedades de inversión, asegurando que esto les facilita la expansión de sus negocios a lo largo y ancho del globo. Tanto los Luksic, como los Matte y los Angelini –los tres grupos cuyas sociedades analizó El Mostrador–, aseguran que sus inversiones en el extranjero son transparentes, que dan cuenta de ellas en sus memorias anuales y que en ningún caso han pretendido burlar el pago de impuestos en Chile.

Los Luksic eligieron el principado de Liechtenstein –pequeño país soberano de Europa, sin salida al mar, con apenas 36 mil habitantes, bajo el mando de una monarquía constitucional y famoso por ser un paraíso fiscal– como su centro de operaciones en el extranjero. Solo allí registran seis sociedades, incluidas las controladoras de Antofagasta PLC, el holding minero del grupo que tiene a su cargo la Minera Los Pelambres, El Tesoro, Michilla y Esperanza, además de Aguas Antofagasta y Antofagasta Railway Company. En 2013, según las memorias de Antofagasta PLC, ésta obtuvo utilidades netas por US$659,6 millones.

Tiene sede en Liechtenstein la Foundation E. Abaroa –con domicilio legal en Heiligkreuz 6, Vaduz 9490, capital del principado–, que controla Metalinvest Establishment y Kupferberg, dos sociedades que también registran domicilio en el paraíso fiscal y que suman más del 60% de las acciones de Antofagasta PLC. Otra sociedad perteneciente a la familia es Aureberg, propiedad de Jean Paul Luksic y que posee el 3,54% del holding minero.

Pero no son las únicas sociedades que los Luksic instalaron allí. Lisena Establishment Merquor Establishment son parte del holding Quiñenco, el otro gran grupo de compañías de la familia que tiene a su cargo firmas como Banco de Chile, CCU, Enex y la CSAV. Ambas registran domicilio en Liechtenstein, y en su objeto social se asegura que son una “Sociedad de Inversiones” y que “no ejerce actividad comercial”.

En el pequeño principado también aparece registrada Southern Breweries Establishment, con un capital suscrito y pagado de US$8.428.000, cuya presencia se evidencia en la memoria 2013 de CCU, mismo documento donde se establece que el objeto social de la firma es “la inversión y administración de los activos de la sociedad y sólo dentro de este ámbito especialmente la adquisición, administración y disposición de los bienes raíces, valores negociables, participaciones y derechos, así como la conducción de todos los negocios relacionados con este objeto. No se dedica al comercio en un sentido estrictamente mercantil. Esta filial desarrolla actividades de inversión de carácter financiero”.

Según información publicada por La Segunda el 2013, los Luksic también utilizan Liechtenstein para manejar su negocio hotelero en Croacia, a través de la sociedad Sutivan Investments Establishment, con la que controlan Laguna Porec, la segunda cadena más grande de Croacia.

Claro que los dueños de uno de los mayores patrimonios nacionales no se limitan a registrar sociedades en Liechtenstein, otro buen número de compañías asociadas a ellos aparecen en las Islas Caimán, territorio británico de ultramar, ubicado entre Cuba y Honduras, que es reconocido como uno de los paraísos tributarios más utilizados.

Con un capital social de US$88.970.504, CCU Investments Limited, registra domicilio en las Caimán y, según su objeto social, puede dedicarse allí a casi cualquier cosa. “El objeto de la sociedad es amplio y puede dedicarse a cualquier giro y realizar cualquier actividad, salvo limitación o prohibición establecida en la Ley de Sociedades de Islas Caimán”, según se lee en las memorias de CCU.

El holding Quiñenco también registra CCU Cayman Limited, Saint Joseph Investments Limited, South Investments Limited, e Hidroindustriales Overseas Company, las que en suma consignan un capital suscrito y pagado de más de 18 millones de dólares. Los objetos sociales de todas estas sociedades son amplios, aunque en general giran en torno a las actividades de inversión que pueden llevar adelante en las Caimán.

Las ganancias de Quiñenco, el brazo inversor del grupo, llegaron a un total de 124.841 millones de pesos en el año 2013, según las memorias de la compañía.

Respecto de las sociedades de Quiñenco mencionadas por El Mostrador, la gerenta de Asuntos Corporativos de la empresa, Carolina García de la Huerta, explicó que se trata de “sociedades que se formaron en momentos específicos como vehículos de inversión en el extranjero, que no registran actividades en los últimos años y, por lo mismo, algunas están en proceso de cierre. La existencia de dichas sociedades es algo completamente público, están consignadas en las memorias de la compañía y han sido debidamente auditadas”.

TOUR EMPRESARIAL POR EL PARAÍSO

En el caso de los Matte –dueños de la CMPC (papelera), Colbún, Banco Bice, la Sociedad de Instrucción Primaria, además de numerosas forestales, inmobiliarias y agrícolas–, distribuyen su presencia en paraísos fiscales entre las Islas Caimán, las Islas Vírgenes Británicas y Guernsey –territorio dependiente de la corona británica, ubicado en el Canal de la Mancha, al oeste de las costas de Normandía, Francia–, registrando un total de nueve sociedades, ligadas a sus distintas ramas de negocios.

Relacionadas a la CMPC –firma detrás de marcas como Forestal Mininco, Elite, Confort, Nova, Ladysoft, Babysec, Noble, Equalit, entre otras–, aparecen en las Islas Caimán Tissue Cayman Ltd. y Propa Cayman Ltd., registradas ambas el 9 de septiembre de 1999. La primera registra un patrimonio de US$174 millones y el 2013 logró utilidades por US$22 millones, mientras que Propa posee un patrimonio de US$25 millones y el año pasado alcanzó US$3,5 millones. Ambas sociedades coinciden en su objeto social: “Realización de toda clase de inversiones mercantiles, financieras y en particular, su participación como accionista en cualquier tipo de sociedad”, y también comparten dos de sus directores: Luis Llanos Collado y Rafael Cox Montt.

Dos años antes de que se fundaran Tissue y Propa, el grupo creó Inversiones CMPC Cayman Ltd. el 21 de noviembre de 1997, la que hoy en día ostenta un patrimonio de US$496 millones, a pesar de los US$24 mil de pérdida que registró el año pasado. La propiedad de la sociedad le pertenece en un 100% a la CMPC y su gerente es Fernando Hasenberg Larios. La firma cuenta con tres directores: Luis Llanos Collado, Jorge Araya Díaz y Rafael Cox Montt. Al igual que varias de sus similares, su objeto social apunta a las inversiones: “Realización de toda clase de inversiones mercantiles, financieras y en particular, su participación como accionista en cualquier tipo de sociedad”.

La cuarta sociedad de la CMPC en paraísos es CMPC Investments Ltd., con domicilio en Guernsey y un patrimonio de US$54 millones; fundada en 1991, su objeto es: “Actividades financieras de inversión del holding y subsidiarias”.

A diferencia de la opción de la CMPC, las sociedades filiales del Banco Bice registran domicilio en las Islas Vírgenes Británicas. Allí el grupo cuenta con tres compañías: Bicecorp Investments Ltd., T & A Trading Services Ltd. y BAM Asset Management Ltd. Esta última logró el 2013 un patrimonio de $357 millones.

Colbún tiene asociada una filial en las Islas Caimán: Colbún International Limited, constituida el 3 de julio del 2001 en George Town, Grand Caimán, cuenta con un patrimonio de US$510 millones y su representante es Bernardo Larraín Matte, presidente del directorio de Colbún.

Los Matte controlan indirectamente a Entel–-a través de El Almendral, que posee el 32,07% de la compañía, sociedad de la que tienen el 54,7% de las acciones–. El grupo controlador lo componen otros connotados empresarios, entre los que se cuentan Fernández León y Hurtado Vicuña. En las Islas Vírgenes Británicas Entel cuenta con una filial: ENTEL International BVI Corp. y filial, de cuya existencia no hay más información en las memorias del grupo y tampoco en los registros internacionales de sociedades offshore.

Según Gonzalo García, secretario general de la CMPC, la compañía “estableció su primera subsidiaria en Islas Caimán a finales de la década de los 80 junto con el inicio del proceso de internacionalización de sus operaciones. La creación de estas han sido vehículos para canalizar inversiones en subsidiarias operativas de CMPC en otros países de Latinoamérica. Ello se ve claramente en nuestra malla societaria y cómo esta ha evolucionado en el tiempo”, asegura.

El directivo agrega que las sociedades en paraísos fiscales con que cuenta el grupo cumplen con todas las reglas de transparencia internacional: “Para empresas como CMPC, que están sometidas a criterios de transparencia y escrutinio interno y externo, la conveniencia de vehículos en jurisdicciones como Islas Caimán radica en dar flexibilidad en el movimiento de capital y evitar dobles tributaciones en terceras jurisdicciones. Este criterio cumple con las directrices de la OCDE respecto de transparencia e intercambio de información financiera y tributaria”.

De los tres grupos económicos indagados por El Mostrador, los Angelini son los que registran menos presencia en paraísos tributarios, al menos según consta en la información pública aparecida en sus memorias.

Aun así, aparecen cinco sociedades ligadas a la familia controladora de Empresas Copec, la mayoría de ellas en Panamá, país que ha mejorado la transparencia de sus registros, aunque aún muchos Estados lo consideran un paraíso fiscal.

Copec Canal Inc. fue registrada el 20 de enero de 1988 con domicilio en Aquilino de la Guardia 81, Ciudad de Panamá. En la actualidad cuenta con un patrimonio de más de US$11 millones, y el 2013 alcanzó una utilidad de US$5 millones. 20 años después de crear esta sociedad en Panamá, el grupo constituyó Copec Investments Ltd. en Islas Caimán, el 25 de febrero el 2008. A diferencia de su par panameña –que se ocupa de la “compra, venta, explotación, refinación y transporte de productos combustibles”–, la compañía domiciliada en las Caimán se dedica a las inversiones. Su patrimonio llega a los US$84 millones, y la utilidad 2013 fue de más de US$10 millones.

Además, en Panamá el grupo cuenta con Forestal Concepción S.A., EC Investrade Inc, y Nutrition Trade Corp y Filiales. En esta última, ligada a los negocios pesqueros del grupo, aparece como director Felipe Zaldívar Prado, sobrino del senador DC Andrés Zaldívar, vínculo por el cual, durante la tramitación de la Ley de Pesca, algunos sin éxito solicitaron, sin éxito, que el falangista se inhabilitara de votar.

Desde Empresas Copec aseguraron que la utilización de los paraísos fiscales “no es parte de nuestra política”. Por ello, afirman que en los próximos años debieran cerrarse todas sus filiales en paraísos: “Copec nunca ha usufructuado de los paraísos fiscales, este Copec Investments existe porque cuando Copec adquirió parte de la propiedad de Terpel en Colombia, el dueño al que le compró es un fondo norteamericano que tenía dos paquetes accionarios correspondientes a dos sociedades que tenían domicilio en Islas Caimán, y por ende, así se hizo de esas sociedades, que al fusionarse vieron nacer Copec Investments. Esa sociedad debiera desaparecer porque la política de Copec es acercar todas sus inversiones a Chile, y no hacer uso de los paraísos fiscales”, aseguran.

Con Panamá, aseveran, es la misma historia: “Ahí estaban las sociedades propietarias de Inversiones Nordeste, que es la matriz de la empresa de gas licuado GDP de Colombia, de la que Empresas Copec, a través de su filial Abastible, es partícipe”.

UNA LUZ A LA OPACIDAD

La mirada en torno a la existencia de filiales y sociedades en paraísos fiscales es amplia. Para un experto en temas tributarios y cercano al SII, “los paraísos fiscales tienen mala fama: si tienes algo ahí eres malo. Y existe consenso público de eso. Lo cual no tiene ninguna lógica pero es la opinión colectiva (…) .Los paraísos fiscales son neutros y si tienen un problema no era que no pagaran impuestos, sino que todo era secreto, lo que ha ido variando”.

La misma fuente explica que “las empresas grandes no se meten en paraísos fiscales salvo que sea por necesidad del negocio o que un socio comercial se lo pida. Hace 15 años era la única alternativa –antes de que se generaran normas de doble tributación–, si no los impuestos te comían. Por eso hay reestructuras muy antiguas hechas así, como las que vienen de los años 70, en que muchos por miedo sacaron la plata de Chile y se organizaron en paraíso fiscal. Hoy están casados con esas estructuras, porque salirse es carísimo”.

Una opinión muy distinta a la del experto tributario Héctor Álvarez, que asegura que “los paraísos fiscales constituyeron un entorno especialmente diseñado para depositar, guardar, invertir o recuperar el botín mal ganado o evadido por los CEOs, dictadores, narcotraficantes, traficantes de órganos, etc.

Luego, dado que gozan de un servicio sofisticado de asesorías, bufetes fiscales, empresas auditoras y, por supuesto, de sucursales de la banca legal especializadas en este tipo de operaciones, su entorno incorporó paulatinamente a cada vez más empresas, que constituyen sociedades, fundaciones, trusts o fideicomisos con domicilio fiscal en uno de esos territorios y proceden a desplazar allí su dinero o activos financieros.

La mayor parte de la evasión la llevan a cabo las empresas mediante variadas técnicas basadas en el sistema de precios de transferencia para aflorar ganancias en paraísos fiscales y pérdidas en el país de origen. La empresa vende, a precios trucados a la baja, a un intermediario (con lo cual los beneficios de esta operación son bajos o nulos). Luego el intermediario (una filial en un paraíso fiscal) vende a precio normal, embolsándose los beneficios que tributarán al 0.01%. Operaciones parecidas ocurren cuando las compañías atribuyen la mayor parte de sus ganancias a sus subsidiarias de servicios en paraísos fiscales”.

Por su parte, el economista Claudio Agostini señala que “es cierto que los paraísos tributarios permiten esconder ingresos porque se limita mucho el acceso a la información. Muchos países tienen convenios entre sus servicios de impuestos internos para compartir información, pero los países que son paraísos fiscales no son parte de esos convenios y no comparten información. El resultado es que el SII no tiene cómo fiscalizar qué se hace con la plata en un paraíso fiscal y en muchos casos esa plata nunca paga impuestos y se evade”.

En el mediano plazo, la opacidad en torno a sociedades offshore en paraísos fiscales, podría cambiar y empezar a transparentarse de la mano de dos nuevas normas, una de ellas contemplada en la Reforma Tributaria.

En simple, la nueva norma CFC (Controlled Foreign Companies) obligará a que las filiales de empresas nacionales que operen en el extranjero, y que obtengan utilidades, deban pagar tributo en Chile, bajo ciertas condiciones. A diferencia de lo que ocurre en la actualidad, donde si los dineros no ingresan al país, no deben pagar impuestos.

Agostini explica que “la reforma tributaria avanza en tener mayor información pero no lo suficiente. Si bien se establece que ahora las empresas al invertir sus utilidades en el extranjero deben informar al Servicio de Impuestos Internos, lo cual es un avance respecto a la situación actual, esto no es suficiente para impedir que se desvíen utilidades a paraísos tributarios con el objeto de no pagar los impuestos que corresponden en Chile. Los países desarrollados (por ejemplo, Australia, Nueva Zelanda, Finlandia, Dinamarca, Alemania, Canadá) tienen normas más estrictas para impedirlo, las que son conocidas como CFC”.

El economista detalla que “estas normas establecen, en general, dos tipos de restricciones, con el objeto de permitir que solo inversiones activas en el exterior sean consideradas inversión o reinversión de utilidades para efectos tributarios (…). En Chile lo que se aprobó como norma CFC es solo que se debe informar anualmente cuando se invierte en un paraíso tributario. Eso es muy distinto a pagar todos los impuestos en Chile y luego invertir afuera.

El SII va a tener más información que antes, pero no va a poder fiscalizar nunca las inversiones que una filial en un paraíso tributario hace en otras empresas en el extranjero y a su vez esas empresas en otras empresas. Por eso es que los países desarrollados han optado por exigir el pago de todos los impuestos cuando la inversión en el extranjero es pasiva o cuando se invierte en paraísos tributarios. Yo creo que ese es el camino a seguir y no es lo que se aprobó en esta reforma tributaria”.

La segunda norma que apunta a transparentar la situación actual es la Convención Multilateral sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal, firmada por Chile en octubre de 2013.

Según explican desde el SII, este convenio –que actualmente cuenta con más de 60 países signatarios y que fue desarrollado por la OCDE– tiene como fin facilitar el intercambio de información tributaria entre los países miembros, ya que “permite diversas formas de cooperación entre las autoridades tributarias de los países partes, incluyendo el intercambio automático de información”.

Y se agrega respecto a lo mismo: “Esta Convención ha adquirido creciente importancia como consecuencia del llamado efectuado por los países del G20 de adoptar el intercambio automático de información financiera como el nuevo estándar internacional en materia de cooperación entre autoridades fiscales; el consiguiente desarrollo por parte de OCDE y del G20 del Estándar para el Intercambio Automático de Información sobre Cuentas Financieras, y la recomendación emitida por OCDE para la rápida implementación del nuevo estándar.

Al ser un tratado multilateral, la Convención facilita el desarrollo de la cooperación entre autoridades fiscales y la implementación del nuevo estándar, ya que permite a los países en los que la Convención haya entrado en vigor realizar intercambios bilaterales de información, sin necesidad de negociar tratados con cada país de forma separada”.

De esta forma, el SII podría acceder a información de sociedades de contribuyentes chilenos instaladas en paraísos fiscales como Islas Caimán, Islas Vírgenes de Reino Unido o Liechtenstein, entre otros.

Para que la Convención Multilateral entre en vigencia, debe ser aprobada por el Congreso y ratificada por el Presidente de la República. Desde la institución liderada por Michael Jorratt, señalan que Michelle Bachelet sometería la Convención a la consideración del Congreso “a la brevedad”.

Fuente: www.elmostrador.cl

Imagen. www.elciudadano.cl








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